Podcast · Business

Le Family Office

by Lucien Roy · French · Business

Les interviews des meilleurs professionnels qui permettent aux entrepreneurs de jouir de leur patrimoine en lui donnant du sens. Nous explorons les différentes possibilités d’investissement (qu’ils soient pour la rentabilité, le fun ou l’impact), les bonnes pratiques juridiques pour se protéger, m

New episodes: Monthly
Typical length: 41 min
Latest: 1 Oct 2026
Language: French

Latest episode

1 Oct 2026 · 42 min

Pacte Dutreil 2026 : biens somptuaires, engagement individuel, prépondérance

Le pacte Dutreil est le premier réflexe de toute transmission d'entreprise familiale. Il permet de faire passer une société d'une génération à la suivante sans que le coût du passage en compromette la continuité. Cliquez ici pour recevoir notre newsletter : https://le-family-office.fr/abonnement/ Créé en 2000, il a depuis été modifié dix-huit fois, soit une fois tous les dix-huit mois. La loi de finances pour 2026 a encore apporté son lot de modifications. Les commentaires administratifs ont suivi le 10 août. Pour faire le point sur ces mouvements, législatifs comme jurisprudentiels, nous…

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16 Sep 2026 · 34 min
SCI et international : exit tax, IFI et conventions fiscales
La société civile immobilière est le véhicule le plus répandu pour détenir un bien à plusieurs et organiser sa transmission. Tant que l'immeuble, les associés et le siège restent en France, son régime est balisé. Cliquez ici pour recevoir notre newsletter : https://le-family-office.fr/abonnement/ Elle a pourtant été pensée pour des situations qui ne bougent pas. Un enfant qui part étudier ou travailler à l'étranger, un bien acquis en Espagne ou au Portugal, et la même structure change de comportement : l'exit tax entre dans le champ ou en sort selon le régime fiscal de la société, une…
24 Jun 2026 · 56 min
La holding au Luxembourg : SOPARFI, mère-fille et substance
Créer sa holding au Luxembourg est devenu un réflexe pour nombre de familles internationales. Un point d'attache stable pour organiser la détention d'un patrimoine, quand la résidence des personnes, elle, peut changer. Cliquez ici pour recevoir notre newsletter : https://le-family-office.fr/abonnement/ Mais ce n'est pas toujours la bonne solution. Mal pensée, une holding luxembourgeoise coûte plus qu'elle ne protège : sans substance réelle, l'administration du pays de résidence peut la remettre en cause, jusqu'à l'ignorer comme si elle n'existait pas. Ce qui fait la différence se décide dès…
20 May 2026 · 39 min
Marchand de biens : Dutreil, 150-0 B ter, panorama complet
La loi de finances pour 2026 a-t-elle tué le marchand de biens ? En tant qu'activité commerciale, le marchand de biens bénéficie d'une fiscalité plus favorable que la détention d'immobilier patrimonial. Il permettait de bénéficier du pacte Dutreil et de remployer son prix de cession dans le cadre de l'article 150-0 B ter du CGI. Cliquez ici pour vous abonner à notre newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/ La loi de finances 2026 vient restreindre ces deux possibilités : exclusion du marchand de biens du périmètre de remploi, et durée d'engagement du pacte Dutreil portée de 6…
18 Mar 2026 · 42 min
Taxe à 20% sur les holdings : risques et stratégies - Mathieu Le Tacon, Delsol Avocats
La taxe sur les holdings patrimoniales est l'impôt le plus cher adopté en France. Applicable dès les exercices clos au 31 décembre 2026, elle frappe à hauteur de 20 % par an certains actifs détenus dans des sociétés soumises à l'IS — un taux délibérément dissuasif, conçu pour sanctionner plus que pour collecter. Pour en décrypter les mécanismes, Lucien Roy reçoit Mathieu Le Tacon, avocat fiscaliste associé chez Delsol Avocats et responsable du département Droit et fiscalité du patrimoine. Cliquez ici pour vous abonner à notre newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/ Ensemble,…
25 Feb 2026 · 39 min
Famille recomposée : les outils pour éviter les conflits - Caroline Emerique, KL Conseil
En famille recomposée, la vraie question n’est pas “qui aime qui”, mais qui reçoit quoi, quand, et sous quelles contraintes. Sans cadre, on crée des déséquilibres et des frustrations durables. Dans cet épisode, nous détaillons les solutions pour protéger le conjoint tout en préservant l’équité entre les enfants. Cliquez ici pour recevoir notre newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/ Pour éclairer ces arbitrages, Lucien Roy reçoit Caroline Emerique, notaire associée chez KL Conseil (Paris). Elle partage une méthode et une boîte à outils pour construire des solutions sur…
14 Jan 2026 · 47 min
Transmission du contrat de capitalisation : pièges et solutions - Rosa Riche
Le contrat de capitalisation est une excellente enveloppe d'investissement. Pourtant, dès qu’il s’agit de donation, de démembrement ou de succession, il révèle des zones de fragilité juridiques, fiscales et pratiques que beaucoup sous-estiment. Cliquez ici pour rejoindre notre newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/ Pour éclairer ces enjeux, Lucien Roy reçoit Rosa Riche, directrice juridique et fiscale chez Cholet Dupont Oudart, pour passer au crible les solutions envisageables, leurs limites, et les erreurs à éviter lorsque le contrat de capitalisation devient un outil de…
3 Dec 2025 · 45 min
Report 150-0 B ter : sécuriser son apport-cession - Philippe Gosset, CMS Francis Lefebvre
Le report d’imposition de l’article 150-0 B ter est incontournable pour les dirigeants réalisant des opérations d’apport-cession. Derrière un principe simple — différer l’impôt tant qu'aucune liquidité n'est générée — se cache un mécanisme technique, exigeant et risqué lorsqu’il est mal maîtrisé. Cet épisode propose un éclairage complet pour sécuriser ces opérations et éviter les erreurs qui coûtent cher. Cliquez-ici pour recevoir la partie bonus de notre épisode : https://www.le-family-office.fr/bonus-report-imposition/ Lucien Roy reçoit Philippe Gosset, avocat fiscaliste associé chez CMS…
12 Nov 2025 · 36 min
Le guide du retour en France depuis les Etats-Unis - Xavier Guérin, Arkwood Avocats
Préparer son retour en France après plusieurs années aux États-Unis implique bien plus qu’un simple déménagement. Entre fiscalité, immigration, trusts, green card et régimes matrimoniaux, les interactions entre droit français et américain sont souvent piégeuses. Cet épisode propose une vue d’ensemble claire et concrète pour anticiper sereinement ce retour. A l'occasion de l'ouverture du bureau iVesta à New-York, Lucien Roy reçoit Xavier Guérin, avocat fiscaliste au cabinet Arkwood, spécialiste reconnu des problématiques de fiscalité internationale des dirigeants et entrepreneurs. Il…
15 Oct 2025 · 44 min
CDHR, éviter les mauvaises surprises - Mathieu Le Tacon, Delsol Avocats
La Contribution Différentielle sur les Hauts Revenus (CDHR) est le nouvel impôt à payer en 2025. Applicable pour la première fois en cette fin d'année, elle ajoute une nouvelle couche de complexité à la fiscalité des particuliers. *Cliquez ici pour rejoindre notre newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/ Pour en décrypter les mécanismes, Lucien Roy reçoit Mathieu Le Tacon, avocat associé chez Delsol Avocats et coresponsable du département Droit et Fiscalité du patrimoine. Ensemble, ils passent au crible les points clés : - Comprendre qui devra payer la CDHR et pourquoi cet…
25 Sep 2025 · 36 min
Stratégies de donations-partage - Lucille Naepels, Notaire, Groupe Monassier
Entre familles recomposées, enfants résidant à l'étranger et structurations sophistiquées, les situations patrimoniales se complexifient. La donation-partage est d'une souplesse remarquable dans nombre de ces situations. Comment éviter les pièges fiscaux et juridiques tout en préservant l'équité entre les héritiers ? En particulier : - Comment garantir que la donation sera bien "partage" - Quelle stratégie adopter en cas de famille recomposée - Que se passe-t-il en cas de survenance d'un nouvel enfant - Comment sécuriser les donations-partage inégalitaires - Quels réflexes pour les…
9 Jul 2025 · 33 min
Protéger la confidentialité des holdings - Anthony Roustan, avocat
Les obligations de transparence exposent de plus en plus les données personnelles des dirigeants. Que ce soit le montant de leur fortune, leur signature, les noms et dates de naissances de leurs enfants, leur adresse même... Au-delà de la volonté de discrétion, une somme d'enjeux se présente. Au premier chef, l'usurpation d'identité et les problématiques de sécurité personnelle. Rejoindre la newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/ Dans notre dernier épisode de podcast, j'ai accueilli Anthony Roustan, avocat associé du cabinet Bruzzo Dubucq pour détailler comment protéger les…
4 Jun 2025 · 42 min
Family Buy Out (FBO) : transmettre votre entreprise en préservant l'équilibre familial
Comment transmettre son entreprise à son seul enfant repreneur, tout en récupérant 3 millions d'euros, sans léser les autres enfants ? Pour un dirigeant, sa société est l'œuvre de sa vie, mais aussi sa retraite. Comment concilier transmission et cashout ? - Une simple donation ne permet pas le cashout - Une cession pourrait asphyxier l'entreprise ou nécessiter des capitaux extérieurs C'est dans ce cas qu'il faut penser au Family Buy Out (FBO). Cette opération combine les avantages du LBO classique avec ceux de la transmission familiale. Voici comment il fonctionne dans ses grandes lignes :…
15 May 2025 · 48 min
Gestion du patrimoine d'un enfant mineur : les pièges à éviter - Charlotte Robbe, bwg Associés
Comment gérer le patrimoine d'un mineur ? Alors que les réflexions patrimoniales démarrent de plus en plus tôt, on fait des enfants de plus en plus tard. La situation d'un mineur détenant un grand patrimoine est donc de plus en plus fréquente. Pour ne pas manquer les prochains épisodes, inscrivez vous à notre newsletter : https://www.le-family-office.fr/abonnement/ Si cette transmission a des vertus, elle s'expose aussi à de nombreux pièges. Sans même parler du risque de réappropriation, transmettre des biens à un mineur, c'est s'exposer à des règles de gestion, propres aux incapables. Pour…
3 Apr 2025 · 46 min
Transmettre son patrimoine par sa holding - David Gautier, Notaire
Comment utiliser sa holding comme outil de transmission ? C'est une préoccupation récurrente de nos clients. Et un nid à problèmes si les enjeux ne sont pas maitrisées. En voici une liste non exhaustive : 1. La question du pouvoir de décision après le démembrement 2. La répartition des fruits entre usufruitier et nu-propriétaire : à qui reviennent réellement les dividendes ou réserves ? 3. Les nouveaux risques liés à l'article 774 bis du CGI sur le quasi-usufruit 4. La surveillance accrue des réductions de capital par l'administration fiscale 5. Le souhait d'aider ses enfants avec la holding…
13 Mar 2025 · 34 min
Comprendre et optimiser les actions gratuites (AGA) - Pascal Gour, Avocat
Pour intéresser les personnes clés d'une société, les management packages sont devenus monnaie courante, particulièrement dans le cadre des LBO. Parmi les outils d'intéressement disponibles, l'attribution gratuite d'actions (AGA) est le plus utilisé. J'ai eu le plaisir d'échanger avec Pascal Gour, avocat associé chez Jeausserand Audouard sur ce sujet de haute voltige (surtout depuis les nouveautés de la LF 2025...). Ensemble, nous avons exploré : - Pourquoi les AGA sont le mécanisme le plus utilisé dans les manpack ? - L'utilisation des AGA avec ses contraintes (périodes d'acquisition,…
5 Feb 2025 · 45 min
Transmettre une collection d'art - Séverine de la Taille, Notaire
Voici les 3 voies pour transmettre une collection d'art. Défi de taille entre illiquidité et attache sentimentale. Mais le premier défi est celui de la valorisation pour au moins 2 raisons : - Premièrement : ce sont des actifs qui ne produisent pas de flux financiers pour payer la fiscalité de transmission. - Deuxièmement, les collections sont constituées d'oeuvres uniques au marché restreint, voire impossible pour des oeuvres qui ne pourraient pas quitter le territoire français avec le système du passeport (que nous expliquerons dans l'épisode). Pour explorer ces enjeux complexes, j’ai eu…
15 Jan 2025 · 44 min
Droit réel de jouissance spéciale, l'usufruit augmenté ? - Vivien Streiff, Notaire
Droit réel de jouissance spéciale : quand l'usufruit ne suffit plus Le démembrement est un "must" dans notre caisse à outil patrimoniale... Mais il connait de nombreuses limites : - Durée limitée à 30 ans pour les personnes morales, - Intransmissible à cause de mort, - Rigidité des droits, difficultés à moduler les droits d’usage et de perception des fruits. Les sociétés démembrées permettent de contourner certains de ces obstacles... Mais pas tous. Heureusement, les civilistes sont là pour nous aider à aménager un "démembrement sur mesure" et même potentiellement évolutif : un droit réel de…
5 Dec 2024 · 42 min
Le mandat de protection future pour le dirigeant - Séverine de la Taille, Notaire
Que se passe-t-il si le dirigeant fait un AVC ? Du jour au lendemain, il n'y a plus personne aux commandes : - De sa vie personnelle, - De son entreprise, - De son patrimoine familial. Et qui décidera si cette situation est durable ? Le juge : - Qui traite le dossier en 3 minutes - Qui a un délai de réponse beaucoup trop long - Qui ne comprend pas les enjeux de la gestion d'entreprise Cette situation peut être dramatique. En plus de la difficulté émotionnelle de voir l'entrepreneur sombré, toute l'oeuvre de sa vie est malmenée. C’est là qu’intervient le mandat de protection future. Avec…
13 Nov 2024 · 25 min
Médiation : sortir des situations tendues - Pauline de La Motte Rouge, Cabinet Mediaccord
Médiation : le kit de survie pour les situations tendues Vous êtes en rendez-vous, la tension est palpable, un silence lourd... Vous comprenez que les solutions juridiques auront du mal à s'appliquer. Comment gérer ces situations sans franchir la ligne rouge ? Pour décortiquer ces moments et nous armer de solutions concrètes, j’ai eu le plaisir d'interviewer Pauline de la Motte Rouge, diplômée notaire et médiatrice professionnelle. Voici ce dont nous avons discuté : - Les signaux faibles qui doivent nous alerter avant que la situation ne dégénère. - Des stratégies pour aborder l’éléphant…
30 Oct 2024 · 58 min
Quasi-usufruit, 774bis, les nouvelles pratiques à adopter - Sandrine Quilici, Norman K
Le quasi-usufruit se transforme... Rétroactivement. Les dispositions de l'article 774 bis du CGI s'appliquent dès aujourd'hui à toutes les extinctions de quasi-usufruit. Et donc à des donations démembrées intervenues il y a des années. Il est indispensable de : - Changer nos habitudes pour les actes qui vont être signés - Vérifier que les opérations passées ne sont pas remises en cause par ce dispositif Pour nous éclairer sur le sujet, j'ai eu le plaisir d'échanger avec Sandrine Quilici, directrice du Wealth Planning chez Norman K et rédactrice en chef du JFA ingénierie patrimoniale.…
18 Sep 2024 · 41 min
Le changement de régime matrimonial en 30min - Hélène Boidin, Notaire
Changement de régime matrimonial : Quand y penser ? 🤔 Quand le conseiller ? 🗣️ Je suis allé à la rencontre d'une notaire qui m'a tout expliqué. Voici le programme de notre échange : - Les avantages du régime de séparation de biens pour les entrepreneurs. - Pourquoi on est parfois obligé de changer de régime matrimonial. - Quel est le coût d'un changement de régime ? - Les étapes à suivre pour changer de régime. - Les pièges à éviter et les bonnes pratiques des notaires. Hébergé par Acast. Visitez acast.com/privacy pour plus d'informations.
3 Jul 2024 · 27 min
Exit tax : la fiscalité du départ de France, Léa Zerilli, Delsol Avocats
La période actuelle incite de nombreux entrepreneurs à envisager un départ de France. La gestion de l'Exit tax est alors un sujet majeur. Dans ce nouvel épisode, nous vous apportons des éclaircissements indispensables sur les bonnes pratiques et les pièges liés à cette taxe. Dans cet épisode, découvrez : 🔹 Qui est concerné par l'exit tax 🔹 Quels actifs échappent à cette taxe 🔹 Les conditions pour bénéficier du sursis 🔹 Les nuances entre la théorie et les demandes pratiques de l'administration, notamment en matière de garanties... 🔹 Le traitement des plus-values en report 🔹 Les événements qui…
19 Jun 2024 · 41 min
Optimiser sa location meublée : les pièges - Mathieu Le Tacon, Delsol Avocats
La vie du LMNP ne tient qu'à un fil... Et les instabilités législatives ne vont rien améliorer. J'ai interviewé un avocat pour y voir plus clair. Voici les questions que j'ai posées à Mathieu Le Tacon de Delsol Avocats : - Quel avenir pour le LMNP ? - Comprendre les nouveautés de la parahôtellerie pour déduire la TVA - Comment sécuriser l'exonération d'IFI pour LMP ? - A quelles conditions espérer un Dutreil sur l'activité de loueur meublé ? #Immobilier #Fiscalité #Investissement #LocationMeublée #TVA #IFI #DelsolAvocats Ps : Je remercie le cabinet Delsol Avocat qui est partenaire de cet…
5 Jun 2024 · 19 min
La France est un paradis fiscal par rapport à nos voisins - Marc Bornhauser, avocat
Rentrer en France après des années d'expatriation Toutes les erreurs à éviter 🌍 Après des décennies à l’étranger, le retour en France est un chemin semé d'embûches fiscales pour de nombreux dirigeants. Pour éclairer ce sujet, j'ai eu le plaisir d'interviewer Marc Bornhauser, avocat parisien, qui dévoile les stratégies pour un retour sans accroc. 💼 Dans cette interview, découvrez : - Comment structurer efficacement son patrimoine pour jouir pleinement de ses biens tout en se prémunissant contre les surprises fiscales. - Les mécanismes pour une transmission sereine du patrimoine aux…
15 May 2024 · 30 min
Réduction de capital sans abus de droit – Mathieu Le Tacon, Avocat associé, Delsol Avocats
Réduction de capital : comment éviter l'abus de droit ? ⚠️ Contexte La réduction de capital est un outil précieux pour les chefs d'entreprise. Elle est traditionnellement utilisée à deux fins : - Restructuration du capital - Appréhension de liquidités excédentaires Mais attention... Cette opération est sous haute surveillance. Les sollicitations du comité d'abus de droit par l'administration sont de plus en plus fréquentes. De nombreux contentieux sont en cours sur le sujet. Pour y voir plus clair, j'ai interviewé Mathieu Le Tacon, avocat associé chez Delsol Avocats. Dans ce podcast, nous…
17 Apr 2024 · 38 min
Divorce : évitez les surprises ! - Hélène Boidin, Notaire
Cette notaire a accompagné des dizaines de divorces. Elle m'a partagé tous ses secrets pour gérer ce moment difficile. J'y ai découvert des erreurs à ne pas faire, des conseils essentiels et quelques mécanismes qui m'étaient inconnus ! Hélène Boidin nous explique : Les différents types de divorce en France et leurs implications pour les entrepreneurs. Les conséquences du régime de séparation de biens sur le partage du patrimoine. Le calcul de la prestation compensatoire et la prise en compte du train de vie des époux. Les difficultés de valoriser le patrimoine professionnel et les solutions…
3 Apr 2024 · 27 min
SCS : mieux que la SCI pour l'immobilier - Marc Bornhauser, avocat
Peut être la meilleure façon de détenir de l'immobilier ? 90% des professionnels ne la connaisse pas Face à : - La fragilité du LMNP, - Les contraintes du démembrement, - La fiscalité de la SC pour la location meublée, Il était temps de trouver une alternative. Pour en parler, j'ai rencontré Marc Bornhauser. ✅ Au programme de l'interview : - Les singularités et avantages fiscaux de la SCS pour la détention immobilière. - Les situations où la SCS n'est pas recommandée et les risques d'abus de droit. - Comment orchestrer la gouvernance et la répartition des bénéfices au sein d'une SCS. - La…
21 Mar 2024 · 48 min
Gouvernance familiale pour une transmission d'entreprise réussie – Pierre Cénac – C&C Notaires
Le patrimonial ne doit pas polluer l'entreprise familiale C'est pourtant un sujet central dans toutes les transmissions Particulièrement quand les valorisations sont élevées. Mais un état d'esprit totalement différent doit être adopté. J'ai eu le plaisir de recevoir Pierre Cenac pour en parler. Voici les sujets de cet épisode : 🔹 Comment aborder le sujet de la transmission d'entreprise avec nos clients ? 3 étapes concrètes pour vous inspirer. 🔹 Toutes les étapes pour rendre une entreprise "transmissible", avant même d'intégrer les enfants. 🔹 Le processus de choix de l'enfant repreneur. 🔹…
28 Feb 2024 · 34 min
Transmettre dans le cadre franco-belge - Yann Moreau-Cotten, Affidavit Notaires
La Belgique est une destination qui attire. Mais il nous a fallu plus de 30 minutes pour venir à bout de la liste de tous les pièges pour l'expatrié français. Quelques exemples : - Votre assurance vie potentiellement taxée à plus de 60%, - Votre conjoint taxé sur des biens qu'il n'était même pas sensé recevoir, - Vos donations partage qui ne sont plus partage, - Et j'en passe. Il existe bien sûr des parades que nous avons toutes explorées dans notre dernière interview. Je suis parti à la rencontre de Yann Moreau-Cotten, notaire au sein de l'étude Affidavit Notaires. Il est spécialisé des…

About Le Family Office

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Publisher: Lucien Roy
Language: French Français
Category: Business
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Typical length: 41 min
Latest episode: 1 Oct 2026
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